Kredyt a leasing

osoby prywatne

osoby prywatne

firmy

firmy

Klient

Klient

Klient

Finansujący
(dla Klienta – transakcja pozabilansowa)

zamrożenie środków własnych

zwiększa płynność środków obrotowych firmy

zwiększa płynność środków obrotowych firmy

zwiększa płynność środków obrotowych firmy

nieokreślone koszty użytkowania w dłuższym okresie

nieokreślone koszty użytkowania w dłuższym okresie

pozwala opracować precyzyjny i stabilny budżet na 3-4 lata

pozwala opracować precyzyjny i stabilny budżet na 3-4 lata

Klient

Klient

Finansujący

Finansujący

Klient

Klient

Finansujący

Finansujący

nie dotyczy

• skomplikowane i czasochłonne
• wysokie wymagania co do zdolności kredytowej i sztywniejsze warunki
• uproszczone
• większa niż w przypadku kredytu elastyczność umów w kwestii dostosowania do sytuacji i indywidualnych potrzeb Klienta
• proste zabezpieczenia (weksel + własność pojazdu)
• uproszczone
• większa niż w przypadku kredytu elastyczność umów w kwestii dostosowania do sytuacji i indywidualnych potrzeb Klienta
• proste zabezpieczenia (weksel + własność pojazdu)

nie dotyczy

Harmonogram spłaty rzadko dopasowany do faktycznej deprecjacji wartości pojazdu.

Raty kredytu są zwykle rozłożone na okres krótszy, niż czas przewidywanego użytkowania.

Raty w leasingu mogą być rozłożone na okres przewidywanego użytkowania pojazdów.

Raty w leasingu mogą być rozłożone na okres przewidywanego użytkowania pojazdów.

amortyzacja

amortyzacja + odsetki

Cała rata leasingowa (kapitał + odsetki) odroczenie należności podatkowych – tzw. tarcza podatkowa

Cała rata leasingowa (kapitał + odsetki)
odroczenie należności podatkowych – tzw. tarcza podatkowa

Płatny z góry w całości przez Klienta.

Płatny z góry w całości przez Klienta.

Płatny przez Finansującego. Podstawą kalkulacji rat leasingowych jest wartość netto pojazdu.

Płatny przez Finansującego. Podstawą kalkulacji rat leasingowych jest wartość netto pojazdu.

Brak.
Wszystkie czynności związane z pojazdem wykonywane są przez Klienta.

Brak.
Wszystkie czynności związane z pojazdem wykonywane są przez Klienta.

Finansujący dokonuje m.in.:

• rejestracji i innych czynności administracyjnych dot. pojazdu (np. wymiana dowodu rejestracyjnego)
• ubezpieczenia

Finansujący w przypadku FSL zajmuje się m.in.:

• serwisem
• wymianą opon,
• rejestracją i innymi czynnościami administracyjnymi dot. pojazdu (np. wymiana dowodu rejestracyjnego)
• ubezpieczeniami,
• częściami zamiennymi.

Możliwość dokonywania dowolnych zmian w pojeździe

Możliwość dokonywania zmian w pojeździe

• możliwość zmian w pojeździe wyłącznie za zgodą Finansującego.
• mała elastyczność warunków w trakcie trwania umowy
• możliwość zmian w pojeździe wyłącznie za zgodą Finansującego.
• mała elastyczność warunków w trakcie trwania umowy

Amortyzacja

60% ceny zakupu (nie więcej niż 6.000 zł)

Od wartości netto = cena zakupu netto i nieodliczalny VAT

W aktywach

Amortyzacja i odsetki od raty kredytu

60% ceny zakupu (nie więcej niż 6.000 zł)

Od wartości netto = cena zakupu netto i nieodliczalny VAT

W aktywach

Amortyzacja i odsetki od raty leasingowej

60% ceny zakupu (nie więcej niż 6.000 zł)

Od wartości netto = cena zakupu netto i nieodliczalny VAT

W aktywach

Cała rata – część amortyzacyjna i odsetkowa   

60% raty leasingowej (nie więcej niż 6.000 zł)

Od wartości netto, czyli ceny zakupu netto

Nie wykazywane

Zależne od decyzji firmy w kwestii wykazywania kosztów   

W leasingu operacyjnym – nieodliczalny VAT jest najmniejszy   

W leasingu operacyjnym – najniższa składka ubezpieczenia

W leasingu operacyjnym – nie ma aut w bilansie i poprawiają się wskaźniki ROE